Tiền điện tử: nhận thức được các rủi ro tuân thủ

Giới thiệu

Trong xã hội phát triển nhanh chóng của chúng ta, tiền điện tử ngày càng trở nên phổ biến. Hiện tại, có nhiều loại tiền điện tử, chẳng hạn như Bitcoin, Ethereum và Litecoin. Tiền điện tử là độc quyền kỹ thuật số, tiền tệ và công nghệ được giữ an toàn bằng cách sử dụng công nghệ blockchain. Công nghệ này giữ một bản ghi an toàn của tất cả các giao dịch ở một nơi. Không ai kiểm soát blockchain vì các chuỗi này được phân cấp trên mọi máy tính có ví tiền điện tử. Công nghệ chuỗi khối cũng cung cấp ẩn danh cho người dùng tiền điện tử. Việc thiếu kiểm soát và ẩn danh của người dùng có thể gây ra rủi ro nhất định cho các doanh nhân muốn sử dụng tiền điện tử trong công ty của họ. Bài viết này là sự tiếp nối của bài viết trước của chúng tôi, 'Tiền điện tử: các khía cạnh pháp lý của một công nghệ mang tính cách mạng'. Trong khi bài viết trước này chủ yếu tiếp cận các khía cạnh pháp lý chung của tiền điện tử, bài viết này tập trung vào các rủi ro mà chủ doanh nghiệp có thể gặp phải khi giao dịch với tiền điện tử và tầm quan trọng của việc tuân thủ.

 

Nguy cơ nghi ngờ rửa tiền

Mặc dù tiền điện tử ngày càng phổ biến, nó vẫn chưa được kiểm soát ở Hà Lan và phần còn lại của châu Âu. Các nhà lập pháp đang làm việc để thực hiện các quy định chi tiết, nhưng đây sẽ là một quá trình lâu dài. Tuy nhiên, tòa án quốc gia Hà Lan đã thông qua một số bản án trong các vụ kiện liên quan đến tiền điện tử. Mặc dù một vài quyết định liên quan đến tình trạng pháp lý của tiền điện tử, hầu hết các trường hợp đều nằm trong phạm vi tội phạm. Rửa tiền đóng một vai trò lớn trong các bản án này.

Rửa tiền là một khía cạnh nên được tính đến để đảm bảo tổ chức của bạn không thuộc phạm vi của Bộ luật hình sự Hà Lan. Rửa tiền là một hành động trừng phạt theo luật hình sự Hà Lan. Điều này được thiết lập trong các điều 420 bis, 420ter và 420 của Bộ luật hình sự Hà Lan. Rửa tiền được chứng minh khi một người che giấu bản chất thực tế, nguồn gốc, sự tha hóa hoặc di dời của một hàng hóa nào đó, hoặc che giấu ai là người thụ hưởng hoặc người nắm giữ hàng hóa trong khi nhận thức được rằng hàng hóa có được từ các hoạt động tội phạm. Ngay cả khi một người không nhận thức rõ ràng về thực tế rằng hàng hóa có nguồn gốc từ các hoạt động tội phạm nhưng có thể giả định một cách hợp lý rằng đây là trường hợp, anh ta có thể bị kết tội rửa tiền. Những hành vi này có thể bị phạt tù tới bốn năm (vì nhận thức được nguồn gốc tội phạm), phạt tù tới một năm (vì có giả định hợp lý) hoặc phạt tiền tới 67.000 euro. Điều này được thiết lập trong điều 23 của Bộ luật hình sự Hà Lan. Một người có thói quen rửa tiền thậm chí có thể bị cầm tù tới sáu năm.

Dưới đây là một vài ví dụ trong đó các tòa án Hà Lan đã thông qua việc sử dụng tiền điện tử:

  • Có một trường hợp trong đó một người bị buộc tội rửa tiền. Ông đã nhận được tiền có được bằng cách chuyển đổi bitcoin thành tiền định danh. Những bitcoin này được lấy thông qua trang web tối, trên đó địa chỉ IP của người dùng được che giấu. Các cuộc điều tra cho thấy web đen được sử dụng hầu như chỉ để giao dịch hàng hóa bất hợp pháp, được trả bằng bitcoin. Do đó, tòa án giả định bitcoin thu được thông qua trang web đen có nguồn gốc hình sự. Tòa án tuyên bố nghi phạm đã nhận được tiền có được bằng cách chuyển đổi bitcoin có nguồn gốc hình sự thành tiền định danh. Nghi phạm đã nhận thức được rằng bitcoin thường có nguồn gốc hình sự. Tuy nhiên, anh ta không điều tra nguồn gốc của số tiền định danh mà anh ta có được. Do đó, anh ta đã cố tình chấp nhận cơ hội đáng kể mà số tiền anh ta nhận được có được thông qua các hoạt động bất hợp pháp. Ông bị kết án vì tội rửa tiền. [1]
  • Trong trường hợp này, Dịch vụ điều tra và thông tin tài chính (tiếng Hà Lan: FIOD) đã bắt đầu một cuộc điều tra về các nhà giao dịch bitcoin. Nghi phạm, trong trường hợp này, đã cung cấp bitcoin cho các nhà giao dịch và chuyển đổi chúng thành tiền định danh. Nghi phạm đã sử dụng một ví trực tuyến trong đó nhiều lượng bitcoin được gửi, có nguồn gốc từ trang web tối. Như đã đề cập trong trường hợp trên, những bitcoin này được cho là có nguồn gốc bất hợp pháp. Nghi phạm từ chối cung cấp làm rõ liên quan đến nguồn gốc của bitcoin. Tòa án tuyên bố nghi phạm đã nhận thức rõ về nguồn gốc bất hợp pháp của bitcoin kể từ khi anh ta đến các nhà giao dịch bảo đảm sự ẩn danh của khách hàng của họ và yêu cầu một khoản hoa hồng cao cho dịch vụ này. Do đó, tòa án tuyên bố ý định của nghi phạm có thể được giả định. Ông bị kết án vì tội rửa tiền. [2]
  • Trường hợp tiếp theo liên quan đến một ngân hàng Hà Lan, ING. ING đã ký hợp đồng ngân hàng với một nhà giao dịch bitcoin. Là một ngân hàng, ING có nghĩa vụ giám sát và điều tra nhất định. Họ phát hiện ra khách hàng của họ đã sử dụng tiền mặt để mua bitcoin cho bên thứ ba. ING đã chấm dứt mối quan hệ của họ vì không thể kiểm tra nguồn gốc của các khoản thanh toán bằng tiền mặt và tiền có thể có được thông qua các hoạt động bất hợp pháp. ING cảm thấy như họ không còn có thể thực hiện nghĩa vụ KYC của mình vì họ không thể đảm bảo rằng tài khoản của họ không được sử dụng để rửa tiền và để tránh rủi ro liên quan đến tính toàn vẹn. Tòa án tuyên bố khách hàng của ING là không đủ trong việc chứng minh tiền mặt có nguồn gốc hợp pháp. Do đó, ING được phép chấm dứt mối quan hệ ngân hàng. [3]

Những đánh giá này cho thấy rằng làm việc với tiền điện tử có thể gây rủi ro khi tuân thủ. Khi không rõ nguồn gốc của tiền điện tử và tiền tệ có thể xuất phát từ trang web đen tối, sự nghi ngờ về rửa tiền có thể dễ dàng xuất hiện.

Tuân thủ

Vì tiền điện tử chưa được quy định và đảm bảo tính ẩn danh trong các giao dịch, nên nó là một phương tiện thanh toán hấp dẫn được sử dụng cho các hoạt động tội phạm. Do đó, tiền điện tử có một số loại hàm ý tiêu cực ở Hà Lan. Điều này cũng được thể hiện qua việc Cơ quan Dịch vụ Tài chính và Thị trường Hà Lan khuyên không nên giao dịch tiền điện tử. Họ tuyên bố rằng việc sử dụng tiền điện tử gây ra rủi ro liên quan đến tội phạm kinh tế, vì rửa tiền, lừa dối, gian lận và thao túng có thể dễ dàng phát sinh. [4] Điều này có nghĩa là bạn phải tuân thủ rất chính xác khi giao dịch với tiền điện tử. Bạn phải có thể chứng minh rằng tiền điện tử bạn nhận được không phải là thu được thông qua các hoạt động bất hợp pháp. Bạn phải có thể chứng minh rằng bạn đã thực sự điều tra nguồn gốc của loại tiền điện tử mà bạn nhận được. Điều này có thể gây khó khăn cho những người sử dụng tiền điện tử thường không thể xác định được. Rất thường xuyên, khi tòa án Hà Lan đưa ra phán quyết liên quan đến tiền điện tử, nó nằm trong phạm vi tội phạm. Hiện tại, các nhà chức trách không tích cực giám sát việc giao dịch tiền điện tử. Tuy nhiên, tiền điện tử có sự chú ý của họ. Do đó, khi một công ty có mối quan hệ với tiền điện tử, các nhà chức trách sẽ cảnh giác hơn. Các nhà chức trách có thể sẽ muốn biết cách thu được tiền điện tử và nguồn gốc của tiền tệ là gì. Nếu bạn không thể trả lời những câu hỏi này một cách chính đáng, thì có thể nảy sinh nghi ngờ rửa tiền hoặc các tội hình sự khác và một cuộc điều tra liên quan đến tổ chức của bạn có thể được bắt đầu.

Quy định về tiền điện tử

Như đã nêu ở trên, tiền điện tử vẫn chưa được quản lý. Tuy nhiên, việc buôn bán và sử dụng tiền điện tử có thể sẽ được quản lý chặt chẽ, do tiền điện tử có những rủi ro tài chính và hình sự. Quy định của tiền điện tử là một chủ đề bàn tán trên toàn thế giới. Quỹ Tiền tệ Quốc tế (một tổ chức của Liên hợp quốc hoạt động về hợp tác tiền tệ toàn cầu, đảm bảo ổn định tài chính và tạo thuận lợi cho thương mại quốc tế) đang kêu gọi sự phối hợp toàn cầu về tiền điện tử vì nó đã cảnh báo về cả rủi ro tài chính và tội phạm. [5] Liên minh châu Âu đang tranh luận về việc có nên điều chỉnh hoặc giám sát tiền điện tử hay không, mặc dù họ vẫn chưa tạo ra luật cụ thể. Hơn nữa, quy định về tiền điện tử là một chủ đề tranh luận ở một số quốc gia riêng lẻ, chẳng hạn như Trung Quốc, Hàn Quốc và Nga. Các quốc gia này đang thực hiện hoặc muốn thực hiện các bước để thiết lập các quy tắc liên quan đến tiền điện tử. Tại Hà Lan, Cơ quan Dịch vụ Tài chính và Thị trường đã chỉ ra rằng các công ty đầu tư có trách nhiệm quan tâm chung khi họ cung cấp hợp đồng tương lai Bitcoin cho các nhà đầu tư bán lẻ ở Hà Lan. Điều này đòi hỏi các công ty đầu tư này phải quan tâm đến sự quan tâm của khách hàng một cách chuyên nghiệp, công bằng và trung thực. [6] Cuộc thảo luận toàn cầu về quy định của tiền điện tử cho thấy rằng nhiều tổ chức cho rằng cần phải thiết lập ít nhất một loại luật nào đó.

Kết luận

Có thể nói rằng tiền điện tử đang bùng nổ. Tuy nhiên, mọi người dường như quên rằng giao dịch và sử dụng các loại tiền tệ này cũng có thể gây ra những rủi ro nhất định. Trước khi bạn biết điều đó, bạn có thể nằm trong phạm vi của Bộ luật hình sự Hà Lan khi giao dịch với tiền điện tử. Những loại tiền này thường liên quan đến các hoạt động tội phạm, đặc biệt là rửa tiền. Do đó, việc tuân thủ là rất quan trọng đối với các công ty không muốn bị truy tố về tội hình sự. Kiến thức về nguồn gốc của tiền điện tử đóng một phần tuyệt vời trong việc này. Vì tiền điện tử có ý nghĩa hơi tiêu cực, các quốc gia và tổ chức đang tranh luận về việc có nên thiết lập các quy định liên quan đến tiền điện tử hay không. Mặc dù một số quốc gia đã thực hiện các bước theo quy định, nhưng vẫn có thể mất một thời gian trước khi đạt được quy định trên toàn thế giới. Do đó, điều quan trọng là các công ty phải cẩn thận khi giao dịch với tiền điện tử và đảm bảo chú ý tuân thủ.

Liên hệ

Nếu bạn có thắc mắc hoặc nhận xét sau khi đọc bài viết này, vui lòng liên hệ với Maxim Hodak, luật sư tại Law & More qua maxim.hodak@lawandmore.nl, hoặc Tom Meevis, luật sư tại Law & More qua tom.meevis@lawandmore.nl, hoặc gọi +31 (0) 40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reële tiền điện tử, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] Báo cáo Fintech và Dịch vụ tài chính: Cân nhắc ban đầu, Quỹ tiền tệ quốc tế 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, 'Bitcoin Futures: AFM op', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.

Chia sẻ