Tuân thủ trong lĩnh vực pháp lý Hà Lan

Cơn đau quan liêu ở cổ gọi là Tuân thủ

Giới thiệu

Với sự ra đời của Đạo luật tài chính chống rửa tiền và chống khủng bố (Wwft) của Hà Lan và những thay đổi đã được thực hiện đối với Đạo luật này đã tạo ra một kỷ nguyên giám sát mới. Như tên gọi, Wwft đã được giới thiệu trong nỗ lực chống rửa tiền và tài trợ cho khủng bố. Không chỉ các tổ chức tài chính như ngân hàng, công ty đầu tư và công ty bảo hiểm, mà cả luật sư, công chứng viên, kế toán và nhiều ngành nghề khác phải đảm bảo rằng họ tuân thủ các quy tắc này. Quá trình này, bao gồm tập hợp các bước cần thực hiện để tuân thủ các quy tắc này, được mô tả với thuật ngữ chung 'tuân thủ'. Nếu các quy tắc của Wwft bị vi phạm, có thể bị phạt nặng. Ngay từ cái nhìn đầu tiên, chế độ của Wwft có vẻ hợp lý, không phải vì Wwft đã trở thành một nỗi đau quan liêu thực sự ở cổ, chống lại nhiều hơn chỉ là khủng bố và rửa tiền: quản lý hiệu quả các hoạt động kinh doanh của một người.

Điều tra khách hàng

Để tuân thủ Wwft, các tổ chức nói trên phải tiến hành điều tra khách hàng. Bất kỳ giao dịch bất thường (dự định) nào cũng cần được báo cáo cho Đơn vị tình báo tài chính Hà Lan. Trong trường hợp kết quả của cuộc điều tra không cung cấp thông tin chi tiết hoặc hiểu biết đúng hoặc trong trường hợp điều tra chỉ ra các hoạt động bất hợp pháp hoặc nằm trong danh mục rủi ro cao theo Wwft, tổ chức phải từ chối dịch vụ của mình. Cuộc điều tra khách hàng cần được tiến hành khá công phu và bất kỳ người nào đọc Wwft sẽ bị vướng vào một mê cung của những câu dài, mệnh đề phức tạp và tài liệu tham khảo phức tạp. Và đó chỉ là Đạo luật. Ngoài ra, hầu hết các giám sát viên của Wwft đều đưa ra hướng dẫn sử dụng Wwft phức tạp của riêng họ. Cuối cùng, không chỉ danh tính của mọi khách hàng, là bất kỳ cá nhân hoặc pháp nhân nào có quan hệ kinh doanh được thiết lập hoặc nhân danh một giao dịch được thực hiện, mà còn là danh tính của (các) chủ sở hữu cuối cùng ( UBO), những người có thể tiếp xúc chính trị (PEP) và đại diện của khách hàng cần phải được thành lập và sau đó xác minh. Các định nghĩa pháp lý của các thuật ngữ này là U UNH và BẠC PEP, được xây dựng vô cùng công phu, nhưng đi xuống dưới đây. Vì UBO sẽ đủ điều kiện mỗi người tự nhiên nắm giữ trực tiếp hoặc gián tiếp hơn 25% lợi ích (cổ phần) của một công ty, không phải là một công ty được niêm yết trên thị trường chứng khoán. Nói tóm lại, PEP là người làm việc trong một chức năng công cộng nổi bật. Phạm vi điều tra thực tế của khách hàng sẽ phụ thuộc vào đánh giá rủi ro cụ thể theo tình huống của tổ chức. Cuộc điều tra có ba hương vị: điều tra tiêu chuẩn, điều tra đơn giản hóa và điều tra tăng cường. Để thiết lập và xác minh danh tính của tất cả những người và thực thể nêu trên, một loạt các tài liệu là hoặc có thể cần thiết, tùy thuộc vào loại điều tra. Xem xét các tài liệu cần thiết có thể dẫn đến việc liệt kê không đầy đủ sau đây: bản sao hộ chiếu (đã được cấp phép) hoặc chứng minh thư khác, trích từ Phòng Thương mại, bài viết của hiệp hội, sổ đăng ký cổ đông và tổng quan về cấu trúc công ty. Trong trường hợp điều tra tăng cường, thậm chí có thể cần nhiều tài liệu hơn như bản sao hóa đơn năng lượng, thỏa thuận tuyển dụng, thông số kỹ thuật tiền lương và báo cáo ngân hàng. Các kết quả nêu trên trong việc chuyển sự tập trung ra khỏi khách hàng và việc cung cấp dịch vụ thực tế, một rắc rối quan liêu lớn, tăng chi phí, mất thời gian, có thể cần phải thuê thêm nhân viên do mất thời gian này, nghĩa vụ phải giáo dục nhân sự về các quy tắc của Wwft, khách hàng cáu kỉnh, và trên hết là sợ mắc sai lầm, vì, cuối cùng nhưng không kém phần quan trọng, Wwft đã chọn đặt trách nhiệm lớn để đánh giá từng tình huống cụ thể với chính các công ty bằng cách làm việc với các quy tắc mở .

Trả thù: về lý thuyết

Không tuân thủ mang lại một số hậu quả có thể. Thứ nhất, khi một tổ chức không báo cáo một giao dịch bất thường (dự định), tổ chức đó có tội vi phạm kinh tế theo luật (hình sự) của Hà Lan. Khi nói đến điều tra khách hàng, có những yêu cầu nhất định. Các tổ chức trước tiên phải có thể tiến hành điều tra. Thứ hai, nhân viên của tổ chức phải có khả năng nhận ra một giao dịch bất thường. Nếu một tổ chức không tuân thủ các quy tắc của Wwft, một trong những cơ quan giám sát theo chỉ định của Wwft có thể đưa ra hình phạt gia tăng. Cơ quan có thẩm quyền cũng có thể đưa ra mức phạt hành chính, thông thường khác nhau giữa số tiền tối đa 10.000 € và 4.000.000 €, tùy thuộc vào loại vi phạm. Tuy nhiên, Wwft không phải là hành động duy nhất cung cấp tiền phạt và hình phạt, vì Đạo luật Xử phạt ('Xử phạt') cũng có thể không bị lãng quên. Đạo luật trừng phạt đã được thông qua để thực hiện các lệnh trừng phạt quốc tế. Mục đích của các biện pháp trừng phạt là khắc phục một số hành động của các quốc gia, tổ chức và cá nhân, ví dụ như vi phạm luật pháp quốc tế hoặc nhân quyền. Khi xử phạt, người ta có thể nghĩ đến các lệnh cấm vận vũ khí, trừng phạt tài chính và hạn chế đi lại đối với một số cá nhân. Trong phạm vi này, danh sách xử phạt đã được tạo ra trên đó các cá nhân hoặc tổ chức được hiển thị mà (có lẽ) có liên quan đến khủng bố. Theo Đạo luật trừng phạt, các tổ chức tài chính phải thực hiện các biện pháp hành chính và kiểm soát để đảm bảo rằng họ tuân thủ các quy tắc xử phạt, không thực hiện hành vi vi phạm kinh tế nào. Cũng trong trường hợp này, một hình phạt gia tăng hoặc phạt hành chính có thể được ban hành.

Lý thuyết trở thành hiện thực?

Các báo cáo quốc tế đã chỉ ra rằng Hà Lan đang làm khá tốt trong việc chống khủng bố và rửa tiền. Vì vậy, điều này có nghĩa gì về mặt thực sự áp đặt các biện pháp trừng phạt trong trường hợp không tuân thủ? Cho đến nay, hầu hết các luật sư đã cố gắng chỉ đạo rõ ràng và hình phạt chủ yếu được định hình là cảnh báo hoặc đình chỉ (có điều kiện). Đây cũng là trường hợp của hầu hết các công chứng viên và kế toán viên. Tuy nhiên, không phải ai cũng may mắn cho đến bây giờ. Không đăng ký và xác minh danh tính của một UBO đã khiến một công ty bị phạt 1,500 €. Một nhà tư vấn thuế đã bị phạt 20,000 euro, trong đó số tiền 10,000 euro là có điều kiện, vì cố tình không báo cáo một giao dịch bất thường. Nó đã xảy ra rằng một luật sư và một công chứng viên đã bị xóa khỏi văn phòng của họ. Tuy nhiên, các biện pháp trừng phạt nặng nề này chủ yếu là kết quả của một hành vi vi phạm có chủ ý của Wwft. Tuy nhiên, một khoản tiền phạt thực tế nhỏ, cảnh báo hoặc đình chỉ không có nghĩa là một hình phạt không có kinh nghiệm nặng nề. Rốt cuộc, các biện pháp trừng phạt có thể được công khai, tạo ra một văn hóa đặt tên và xấu hổ, điều này chắc chắn sẽ không tốt cho việc kinh doanh.

Kết luận

Wwft đã được chứng minh là một bộ quy tắc không thể thiếu nhưng phức tạp. Đặc biệt là việc điều tra khách hàng thực hiện một số việc, chủ yếu khiến trọng tâm chuyển hướng khỏi hoạt động kinh doanh thực tế và - quan trọng nhất - khách hàng, mất thời gian và tiền bạc và không phải là nơi cuối cùng khiến khách hàng thất vọng. Cho đến bây giờ, các hình phạt vẫn được giữ ở mức thấp, mặc dù khả năng những khoản tiền phạt này đạt đến độ cao rất lớn. Đặt tên và xấu hổ là, tuy nhiên, cũng là một yếu tố chắc chắn có thể đóng một vai trò lớn. Tuy nhiên, có vẻ như Wwft đang đạt được mục tiêu của mình, mặc dù con đường tuân thủ đầy rào cản, hàng núi giấy tờ, những lời khiển trách đáng sợ và cảnh báo.

Cuối cùng

Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi hoặc nhận xét nào sau khi đọc bài viết này, vui lòng liên hệ với mr. Maxim Hodak, luật sư tại Law & More via maxim.hodak@lawandmore.nl or mr. Tom Meevis, attorney-at-law at Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl or call us on +31 (0)40-3690680.

Chia sẻ