Trách nhiệm của giám đốc một công ty ở Hà Lan luôn là một chủ đề được thảo luận nhiều. Ít hơn nhiều được nói về trách nhiệm của các cổ đông. Tuy nhiên, điều xảy ra là các cổ đông có thể chịu trách nhiệm về hành động của họ trong một công ty theo luật pháp Hà Lan. Khi một cổ đông có thể chịu trách nhiệm về hành động của mình, điều này liên quan đến trách nhiệm cá nhân, có thể gây ra hậu quả lớn cho cuộc sống cá nhân của một cổ đông. Do đó, điều quan trọng là phải nhận thức được các rủi ro liên quan đến trách nhiệm pháp lý của các cổ đông. Các tình huống khác nhau trong đó trách nhiệm của các cổ đông ở Hà Lan có thể phát sinh sẽ được thảo luận trong bài viết này.
1. Nghĩa vụ của cổ đông
Một cổ đông nắm giữ cổ phần của một pháp nhân. Theo Bộ luật Dân sự Hà Lan, một thực thể pháp lý tương đương với một thể nhân khi nói đến quyền tài sản. Điều này có nghĩa là một thực thể pháp lý có thể có các quyền và nghĩa vụ như một thể nhân và do đó có thể thực hiện các hành động pháp lý, chẳng hạn như có được tài sản, ký kết hợp đồng hoặc khởi kiện. Vì một thực thể pháp lý chỉ tồn tại trên giấy tờ, pháp nhân phải được đại diện bởi một thể nhân, giám đốc. Mặc dù về mặt nguyên tắc, pháp nhân chịu trách nhiệm cho bất kỳ thiệt hại nào xuất phát từ hành động của mình, trong một số trường hợp, giám đốc có thể phải chịu trách nhiệm pháp lý dựa trên trách nhiệm pháp lý của giám đốc. Tuy nhiên, điều này đặt ra câu hỏi liệu một cổ đông có thể chịu trách nhiệm về hành động của mình đối với pháp nhân hay không. Để xác định trách nhiệm của các cổ đông, nghĩa vụ của các cổ đông cần phải được thiết lập. Chúng ta có thể phân biệt ba loại nghĩa vụ cụ thể đối với cổ đông: nghĩa vụ pháp lý, nghĩa vụ xuất phát từ các điều khoản hợp nhất và nghĩa vụ xuất phát từ thỏa thuận của cổ đông.
1.1 Nghĩa vụ của các cổ đông xuất phát từ pháp luật
Theo Bộ luật Dân sự Hà Lan, các cổ đông có một nghĩa vụ quan trọng: nghĩa vụ thanh toán cho công ty đối với cổ phiếu mà họ mua. Nghĩa vụ này xuất phát từ điều 2: 191 Bộ luật Dân sự Hà Lan và là nghĩa vụ rõ ràng duy nhất đối với các cổ đông xuất phát từ luật pháp. Tuy nhiên, theo điều 2: 191 Bộ luật Dân sự Hà Lan, có thể quy định trong các điều khoản hợp nhất rằng các cổ phần không phải được thanh toán đầy đủ ngay lập tức:
Khi đăng ký mua cổ phần, số tiền danh nghĩa phải được trả cho công ty. Có thể quy định rằng số tiền danh nghĩa, hoặc một tỷ lệ của số tiền danh nghĩa, chỉ phải được thanh toán sau một khoảng thời gian nhất định hoặc sau khi công ty gọi thanh toán.
Tuy nhiên, nếu một quy định như vậy được đưa vào trong các điều khoản hợp nhất, có một điều khoản bảo vệ các bên thứ ba trong trường hợp phá sản. Nếu công ty phá sản và cổ phiếu không được các cổ đông thanh toán đầy đủ, do một quy định trong các điều khoản hợp nhất, người phụ trách được chỉ định có nghĩa vụ yêu cầu thanh toán đầy đủ tất cả các cổ phiếu từ các cổ đông. Điều này xuất phát từ điều 2: 193 Bộ luật Dân sự Hà Lan:
Người phụ trách của một công ty được trao quyền để gọi lên và thu thập tất cả các khoản thanh toán bắt buộc chưa được thực hiện liên quan đến cổ phiếu. Sức mạnh này tồn tại bất kể những gì được quy định trong vấn đề này trong các điều khoản hợp nhất hoặc được quy định theo điều 2: 191 Bộ luật Dân sự Hà Lan.
Nghĩa vụ pháp lý để các cổ đông thanh toán đầy đủ cho các cổ phiếu mà họ yêu cầu ngụ ý rằng các cổ đông về nguyên tắc chỉ chịu trách nhiệm về số lượng cổ phiếu mà họ đã thực hiện. Họ không thể chịu trách nhiệm cho hành động của công ty. Điều này cũng xuất phát từ điều 2:64 Bộ luật dân sự Hà Lan và điều 2: 175 Bộ luật dân sự Hà Lan:
Một cổ đông không chịu trách nhiệm cá nhân đối với những gì được thực hiện dưới danh nghĩa của công ty và anh ta không có nghĩa vụ phải đóng góp vào các khoản lỗ của công ty nhiều hơn những gì anh ta đã trả hoặc vẫn phải trả cho cổ phiếu của mình.
1.2 Nghĩa vụ của các cổ đông xuất phát từ các điều khoản hợp nhất
Như đã giải thích ở trên, các cổ đông chỉ có một nghĩa vụ pháp lý rõ ràng: trả tiền cho cổ phiếu của họ. Tuy nhiên, ngoài nghĩa vụ pháp lý này, nghĩa vụ đối với các cổ đông cũng có thể được quy định trong các điều khoản hợp nhất. Đây là theo điều 2: 192, đoạn 1 Bộ luật dân sự Hà Lan:
Các bài viết của công ty có thể, liên quan đến tất cả các cổ phần hoặc cổ phần của một loại nhất định:
- xác định rằng các nghĩa vụ nhất định, được thực hiện đối với công ty, đối với các bên thứ ba hoặc giữa các cổ đông lẫn nhau, được gắn liền với cổ đông;
- gắn yêu cầu với cổ đông;
- xác định rằng một cổ đông, trong các tình huống được quy định trong các điều khoản hợp nhất, có nghĩa vụ phải chuyển nhượng cổ phần của mình hoặc một phần của nó hoặc để đưa ra đề nghị chuyển nhượng cổ phần đó.
Theo bài viết này, các bài viết của công ty có thể quy định rằng một cổ đông có thể phải chịu trách nhiệm cá nhân đối với các khoản nợ của công ty. Ngoài ra, điều kiện tài chính của công ty có thể được quy định. Quy định như vậy mở rộng trách nhiệm của các cổ đông. Tuy nhiên, các điều khoản như thế này không thể được quy định theo ý muốn của các cổ đông. Họ chỉ có thể được quy định khi các cổ đông đồng ý với các quy định. Điều này xuất phát từ điều 2: 192, đoạn 1 Bộ luật dân sự Hà Lan:
Một nghĩa vụ hoặc yêu cầu như được đề cập trong câu trước theo (a), (b) hoặc (c) không thể được áp dụng đối với cổ đông trái với ý muốn của mình, thậm chí không theo một điều kiện hoặc thời gian quy định.
Để quy định nghĩa vụ bổ sung cho các cổ đông trong các điều khoản của việc thành lập, nghị quyết của một cổ đông phải được đưa ra bởi Đại hội đồng cổ đông. Nếu một cổ đông bỏ phiếu chống lại việc quy định nghĩa vụ hoặc yêu cầu bổ sung cho các cổ đông trong các điều khoản của công ty, anh ta không thể chịu trách nhiệm về các nghĩa vụ hoặc yêu cầu này.
1.3 Nghĩa vụ của cổ đông xuất phát từ thỏa thuận của cổ đông
Các cổ đông có khả năng đưa ra một thỏa thuận của các cổ đông. Thỏa thuận của cổ đông được ký kết giữa các cổ đông và có các quyền và nghĩa vụ bổ sung cho các cổ đông. Thỏa thuận của các cổ đông chỉ áp dụng cho các cổ đông, nó không ảnh hưởng đến bên thứ ba. Nếu một cổ đông không tuân thủ thỏa thuận của các cổ đông, anh ta có thể phải chịu trách nhiệm cho các thiệt hại xuất phát từ việc không tuân thủ này. Trách nhiệm pháp lý này sẽ dựa trên việc không tuân thủ thỏa thuận, xuất phát từ điều 6:74 Bộ luật Dân sự Hà Lan. Tuy nhiên, nếu có một cổ đông duy nhất nắm giữ tất cả cổ phần của một công ty, thì tất nhiên không cần thiết phải đưa ra thỏa thuận của cổ đông.
2. Trách nhiệm đối với hành động trái pháp luật
Bên cạnh những nghĩa vụ cụ thể này đối với các cổ đông, trách nhiệm liên quan đến các hành động trái pháp luật cũng phải được tính đến khi xác định trách nhiệm của các cổ đông. Mọi người đều có nghĩa vụ phải hành động theo luật pháp. Khi một người hành động bất hợp pháp, anh ta có thể phải chịu trách nhiệm pháp lý dựa trên điều 6: 162 Bộ luật Dân sự Hà Lan. Một cổ đông có nghĩa vụ phải hành động hợp pháp đối với các chủ nợ, nhà đầu tư, nhà cung cấp và các bên thứ ba khác. Nếu một cổ đông hành động bất hợp pháp, anh ta có thể phải chịu trách nhiệm cho hành động này. Khi một cổ đông hành động theo cách mà một lời buộc tội nghiêm trọng có thể được thực hiện đối với anh ta, hành động bất hợp pháp có thể được chấp nhận. Một ví dụ về hành động bất hợp pháp của một cổ đông có thể là việc giải ngân lợi nhuận trong khi rõ ràng là công ty không còn có thể trả cho các chủ nợ sau khoản thanh toán này.
Hơn nữa, hành động bất hợp pháp của các cổ đông đôi khi có thể xuất phát từ việc bán cổ phần cho bên thứ ba. Ở một mức độ nhất định, một cổ đông sẽ bắt đầu một cuộc điều tra về người hoặc công ty mà anh ta muốn bán cổ phần của mình. Nếu một cuộc điều tra như vậy cho thấy công ty mà cổ đông nắm giữ cổ phần có thể sẽ không thể thực hiện nghĩa vụ của mình sau khi chuyển nhượng cổ phần, cổ đông dự kiến sẽ tính đến lợi ích của các chủ nợ. Điều này ngụ ý rằng một cổ đông trong một số trường hợp có thể phải chịu trách nhiệm cá nhân khi anh ta chuyển nhượng cổ phần của mình cho bên thứ ba và việc chuyển nhượng này dẫn đến việc công ty không thể thanh toán cho các chủ nợ.
3. Trách nhiệm của các nhà hoạch định chính sách
Cuối cùng, trách nhiệm của các cổ đông có thể phát sinh khi một cổ đông hoạt động như một nhà hoạch định chính sách. Về nguyên tắc, các giám đốc có nhiệm vụ tiến hành các sự kiện thông thường trong công ty. Đây không phải là một nhiệm vụ của các cổ đông. Tuy nhiên, các cổ đông có khả năng đưa ra hướng dẫn của giám đốc. Khả năng này phải được đưa vào các bài viết của công ty. Theo điều 2: 239, đoạn 4 Bộ luật Dân sự Hà Lan, các giám đốc phải tuân theo hướng dẫn của các cổ đông, trừ khi những hướng dẫn này trái với lợi ích của công ty:
Các bài viết của công ty có thể quy định rằng hội đồng quản trị phải hành động theo hướng dẫn của một cơ quan khác của tập đoàn. Hội đồng quản trị buộc phải tuân theo các hướng dẫn trừ khi những điều này mâu thuẫn với lợi ích của tập đoàn hoặc của doanh nghiệp được kết nối với nó.
Tuy nhiên, điều rất quan trọng là cổ đông chỉ đưa ra những chỉ đạo chung. [1] Cổ đông không thể đưa ra hướng dẫn về các chủ đề hoặc hành động cụ thể. Ví dụ, một cổ đông không thể đưa ra chỉ thị cho giám đốc sa thải một nhân viên. Cổ đông không được đảm nhận vai trò giám đốc. Nếu các cổ đông đóng vai trò là giám đốc và đang tiến hành các sự kiện bình thường của công ty, họ được xếp vào nhóm các nhà hoạch định chính sách và sẽ được đối xử như giám đốc. Điều này có nghĩa là họ có thể phải chịu trách nhiệm về những thiệt hại phát sinh từ chính sách đã thực hiện. Do đó, họ có thể phải chịu trách nhiệm dựa trên trách nhiệm của giám đốc nếu công ty phá sản. [2] Điều này xuất phát từ điều 2: 138, khoản 7 Bộ luật Dân sự Hà Lan và điều 2: 248, khoản 7 Bộ luật Dân sự Hà Lan:
Đối với mục đích của bài viết này, một người đã thực sự xác định hoặc đồng quyết định chính sách của tập đoàn như thể anh ta là một giám đốc, được đánh đồng với một giám đốc.
Điều 2: 216, đoạn 4 Bộ luật Dân sự Hà Lan cũng quy định rằng một người đã xác định hoặc đồng quyết định chính sách của công ty được đánh đồng với một giám đốc và do đó có thể phải chịu trách nhiệm pháp lý dựa trên trách nhiệm pháp lý của giám đốc.
4. Phần kết luận
Về nguyên tắc, một công ty chịu trách nhiệm cho các thiệt hại xuất phát từ hành động của mình. Trong một số trường hợp nhất định, các giám đốc cũng có thể phải chịu trách nhiệm. Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là các cổ đông của một công ty cũng có thể phải chịu trách nhiệm về các thiệt hại trong một số tình huống nhất định. Một cổ đông không thể thực hiện tất cả các loại hành động mà không bị trừng phạt. Trong khi điều này nghe có vẻ hợp lý, trong thực tế, rất ít chú ý đến trách nhiệm của các cổ đông. Các cổ đông có nghĩa vụ xuất phát từ luật pháp, các điều khoản của việc thành lập và thỏa thuận của các cổ đông. Khi các cổ đông không tuân thủ các nghĩa vụ này, họ có thể phải chịu trách nhiệm về các thiệt hại dẫn đến.
Hơn nữa, các cổ đông, giống như mọi người khác, phải hành động theo luật pháp. Hành động bất hợp pháp có thể dẫn đến trách nhiệm của các cổ đông. Cuối cùng, một cổ đông nên hoạt động như một cổ đông chứ không phải là một giám đốc. Khi một cổ đông bắt đầu tiến hành các sự kiện thông thường trong công ty, anh ta sẽ được đánh đồng với một giám đốc. Trong trường hợp này, trách nhiệm của giám đốc cũng có thể áp dụng cho các cổ đông. Sẽ là khôn ngoan cho các cổ đông để giữ những rủi ro này trong tâm trí, để tránh trách nhiệm của các cổ đông.
Liên hệ
Nếu bạn có câu hỏi hoặc nhận xét sau khi đọc bài viết này, xin vui lòng liên hệ với mr. Maxim Hodak, luật sư tại Law & More qua maxim.hodak@lawandmore.nl, hoặc mr. Tom Meevis, luật sư tại Law & More qua tom.meevis@lawandmore.nl, hoặc gọi +31 (0) 40-3690680.
[1] ECLI: NL: HR: 1955: AG2033 (Forumbank).
[2] ECLI: NL: HR: 2015: 522 (Hollandse Glascentrale Beheer BV).